Anticipo o préstamo al trabajador: cuánto le puedes descontar del sueldo

«Un trabajador me pidió $300.000 prestados para una urgencia. Se los quiero pasar y descontárselos del sueldo en dos meses. ¿Puedo? ¿Y si mañana renuncia?»

Es una de las preguntas que más nos llegan antes de fin de año, y casi siempre trae dos errores. El primero es tratar el préstamo como si fuera un anticipo. El segundo es suponer que, si el trabajador está de acuerdo, se le puede descontar lo que sea.

El artículo 58 del Código del Trabajo pone la regla en una línea:

1. Anticipo y préstamo no son lo mismo (y la diferencia cambia el tope)

La Dirección del Trabajo (DT) los separa desde los años noventa, y el criterio no ha cambiado.

El anticipo es entregar una parte del sueldo antes de la fecha de pago. La DT lo dice así: los anticipos significan «única y exclusivamente la entrega de una parte de la respectiva remuneración antes de la fecha que las partes han convenido como la de pago de la misma». Por eso, rebajarlo a fin de mes no es «descontar» nada. Solo estás imputando a la remuneración del mes lo que ya pagaste antes. Conclusión de la DT: la rebaja del anticipo no entra en el tope del 15% (ORD. 7051/332 de 1996, reiterado en el ORD. 2676/140 de 1997).

El préstamo es otra cosa: es una deuda del trabajador contigo. Lo mismo vale para un pago que le hiciste por error o para cualquier otra suma que te deba. La DT dice que esas deudas solo se pueden cobrar por planilla con la regla del inciso del 15%: «sólo por acuerdo suscrito entre trabajador y empleador resulta procedente el descuento de las sumas que el dependiente le adeude, con un máximo del 15% de la remuneración total del trabajador» (ORD. 2676/140).

Nuestra lectura: lo que define si algo es anticipo es que se rebaje del sueldo del mismo período. Si «adelantas» más de lo que el trabajador va a ganar ese mes, o lo vas a recuperar en varios meses, eso ya funciona como préstamo. Documéntalo como préstamo y respeta el 15%.

Un dato aparte: en los trabajos por pieza, obra o medida y en los de temporada, si el contrato no dice nada, la ley obliga a dar anticipos quincenales (artículo 55, inciso 2°).

2. Los tres topes del artículo 58, sin confundirlos

El artículo 58 tiene tres clases de descuentos: los obligatorios, los permitidos con acuerdo escrito y los prohibidos. Los topes se aplican solo a los permitidos.

Si descuentas cuotas de vivienda, ahorro o educación sin que haya un préstamo tuyo de por medio, la DT no ha sido uniforme. En 2011 dijo que esos descuentos solo quedan sujetos al tope conjunto del 45% (ORD. 4565/94). En 2014 los agrupó con los préstamos bajo el 30% (ORD. 4472). Nuestra lectura: lo prudente es no pasar del 30%.

Tres precisiones que la DT ya resolvió:

• El 15% se calcula sobre el bruto. Se considera «el monto bruto total de las remuneraciones a que tenga derecho el trabajador», sin restar antes las cotizaciones ni los impuestos (ORD. 7051/332).
• El 15% es para todos los descuentos de ese inciso juntos, no para cada uno. Si ya le descuentas, por ejemplo, la cuota de algo que pidió con acuerdo escrito, la cuota del préstamo tiene que caber en lo que quede hasta el 15%. Así lo dice el texto de la norma: «las deducciones a que se refiere este inciso».
• Los obligatorios van primero y no cuentan para el 45%. Primero se hacen los descuentos legales, en el orden en que los nombra la ley. Después se ve cuánto margen queda para los pactados, que juntos no pueden superar el 45% (ORD. 4565/94 de 2011 y ORD. 4472 de 2014). Si dos descuentos pactados no caben, la DT sugiere prorratearlos. Además, en otro dictamen dijo que tú no puedes elegir por tu cuenta cuál dejar fuera: hace falta el consentimiento del trabajador (ORD. 3456/37, citado en las concordancias del ORD. 4472).

Nuestra lectura sobre la base: «remuneración» es lo que define el artículo 41. La colación, la movilización y los viáticos no son remuneración, así que no deberían entrar en la base del 15%. Ningún dictamen de los que revisamos lo dice con esas palabras, así que tómalo como criterio prudente.

3. El préstamo: acuerdo escrito y sin intereses

Para descontar un préstamo del sueldo necesitas, como mínimo, cuatro cosas:

1. Acuerdo por escrito, firmado por los dos, antes del primer descuento. Sin papel no hay descuento por planilla: el artículo 58 lo exige con todas sus letras.
2. Sumas o porcentajes determinados. La ley habla de «sumas o porcentajes determinados». Una cláusula que diga «se descontará lo que corresponda» no cumple.
3. Sin intereses. En los préstamos para vivienda o educación lo dice la propia ley («mutuos o créditos sin interés»). Para los préstamos de libre uso lo dijo la DT en 2017: «los préstamos que voluntariamente otorga el empleador al trabajador, para fines distintos a los señalados en el artículo 58 del Código del Trabajo, no pueden dar lugar a intereses» (ORD. 5071/119).
4. Plazo y garantías los acuerdan ustedes. La ley no fija plazos ni garantías para estos préstamos, así que las partes los convienen (ORD. 4565/94).

¿Y si nunca le descuentas? La DT dijo en 1997 que, mientras el contrato siga vigente, tienes dos años desde que cada cuota se hizo exigible para descontarla. Si el contrato termina, la acción prescribe en seis meses desde el término (ORD. 2676/140). En ese dictamen se citaba el artículo 480; hoy esa regla está en el artículo 510 del Código del Trabajo. La DT agregó que los mismos plazos rigen para los anticipos.

4. El préstamo para vivienda o educación: 30%, pero con condición

Desde la Ley 20.540 (D.O. 6 de octubre de 2011), el artículo 58 te autoriza a dar mutuos o créditos sin interés para:

• comprar una vivienda,
• ahorrar para la vivienda, o
• financiar la educación del trabajador, su cónyuge, conviviente civil o alguno de sus hijos.

Por esos préstamos puedes descontar hasta el 30% del total de la remuneración mensual. La ley pone una condición que se pasa por alto con facilidad: «el empleador sólo podrá realizar tal deducción si paga directamente la cuota del mutuo o crédito a la institución financiera o servicio educacional respectivo».

Nuestra lectura: si le pasas la plata al trabajador para que él pague el arancel, no cumples esa condición, y el préstamo vuelve al tope general del 15%. La DT lo dice al revés: el tope del 15% se mantiene «cuando se deba a préstamos del empleador efectuados con otras finalidades» (ORD. 4565/94).

Un detalle: la DT interpreta «alguno de sus hijos» en singular, es decir, un hijo. Así salió de la tramitación de la ley. La DT también dijo que se aplica a cualquier nivel educacional (ORD. 4565/94).

5. Si el trabajador se va con saldo pendiente

Aquí es donde más se equivoca la gente, porque el finiquito tiene dos tipos de plata distintos.

Lo que es remuneración (días trabajados del último mes, por ejemplo). Ahí se aplican las mismas reglas del artículo 58: acuerdo escrito y tope. La DT lo resolvió para un préstamo de estudios: si el descuento en el finiquito se hace sobre remuneraciones, debe sujetarse al artículo 58, «previo acuerdo escrito con el trabajador» y con su tope (ORD. 1178 de 2016).

Lo que no es remuneración, como la indemnización por años de servicio. El artículo 41 la saca de la definición de remuneración, así que los topes del artículo 58 no se le aplican. En el mismo ORD. 1178, la DT dijo que no hay inconveniente para cobrar el total del préstamo sobre la indemnización, «si las partes así lo han convenido y el trabajador ratifica dicho acuerdo una vez terminada la relación laboral». El ORD. 4472 agrega que, para los descuentos permitidos sobre indemnizaciones, «habrá que estar al acuerdo de las partes».

En la práctica, el saldo se cobra en el finiquito solo si se dan dos cosas: lo dejaste pactado en el acuerdo del préstamo y el trabajador lo ratifica al firmar el finiquito. Si no firma, ese descuento no existe. Y ojo: no puedes retener el finiquito para presionar. Las reglas y los plazos están en qué hacer cuando el trabajador no firma el finiquito.

Nuestra lectura: el ORD. 1178 trata de un préstamo para estudios con tope de 30%. Lo aplicamos igual a un préstamo de libre uso, pero ahí el tope sobre lo que es remuneración es el 15%.

Y lo que no puedes hacer al revés: descontar del finiquito un perjuicio que nunca se pactó, como el mes de aviso de una renuncia. Eso lo explicamos en renunció sin avisar: no le puedes descontar el mes.

6. Lo que nunca se descuenta, aunque esté firmado

El mismo artículo 58 prohíbe descontar, retener o compensar:

• arriendo de habitación, luz, agua, uso de herramientas, medicinas, atención médica u otras prestaciones en especie;
• multas que no estén autorizadas en el reglamento interno;
• el no pago de cheques u otros efectos de comercio que autorizaste recibir como medio de pago en tu local;
• lo robado, hurtado, perdido o destruido por terceros sin responsabilidad del trabajador. Si lo descuentas igual, la sanción es devolverlo reajustado, más las multas que correspondan.

7. Ejemplo resuelto con un sueldo de $600.000

Cifras ilustrativas. Supuesto: remuneración total bruta mensual de $600.000, sin otros descuentos pactados.

Los topes de ese trabajador:

El préstamo de $300.000 de libre uso:

• En dos cuotas de $150.000: no. Cada cuota sería el 25% de la remuneración.
• Lo más rápido posible es 4 cuotas: $90.000 + $90.000 + $90.000 + $30.000.
• Lo que te recomendamos: 5 cuotas de $60.000 (10%). Dejas margen dentro del 15% por si aparece otro descuento pactado, y el trabajador queda con más sueldo líquido.
• En los dos casos, sin intereses y con el calendario escrito en el acuerdo.

Si además le das un anticipo: le adelantas $200.000 el día 15. A fin de mes, la liquidación muestra la remuneración de $600.000, los descuentos legales, el anticipo de $200.000 y la cuota del préstamo de $60.000. Los $200.000 del anticipo no cuentan para el 15%: es sueldo que ya le pagaste. La liquidación tiene que mostrar cada deducción (artículo 54, inciso 3°).

Si se va después de pagar dos cuotas (saldo $180.000):

• Sobre el sueldo del último mes que va en el finiquito: con el acuerdo escrito, puedes descontar hasta $90.000 (15%) si es un mes completo. Si son algunos días, es el 15% de lo que corresponda a esos días.
• Si además le corresponde indemnización por años de servicio, puedes imputar el resto del saldo a esa indemnización, siempre que el acuerdo del préstamo lo diga y él lo ratifique en el finiquito.
• Si renunció y no hay indemnización, lo que no alcances a descontar queda como una deuda que tendrías que cobrar por otra vía. El descuento por planilla ya no sirve para cobrarla (nuestra lectura).

8. Checklist antes de prestar o adelantar plata

• Define si es anticipo (se rebaja completo este mes) o préstamo (se devuelve en cuotas). Si dura más de un mes, trátalo como préstamo.
• Para préstamos: acuerdo escrito y firmado antes del primer descuento, con monto, número de cuotas, valor de cada cuota y fechas.
• Sin intereses, ni explícitos ni disfrazados de «gastos».
• Revisa que la cuota quepa en el 15% de la remuneración bruta, sumando los otros descuentos de ese inciso que ya tenga.
• Si es para vivienda o educación y quieres usar el 30%: paga tú la cuota directo a la institución y guarda el comprobante.
• Revisa que el total de descuentos pactados no pase del 45%.
• Incluye en el acuerdo qué pasa con el saldo si el contrato termina (imputación al finiquito, sujeta a ratificación).
• Muestra cada anticipo y cada cuota en la liquidación de sueldo.
• Si es un beneficio que repites todos los años (el clásico «préstamo de Navidad»), deja constancia de que es por esa vez. Si no, puede volverse cláusula tácita: lo explicamos en aguinaldo de Navidad: la ley no obliga, la costumbre sí.