Tu cliente te paga a 45 días: cuándo está fuera de plazo y cuánto le puedes cobrar

«Le facturé el 16 de septiembre y me dicen que el pago «sale en la nómina de fin de mes». ¿Estoy obligado a esperar o les puedo cobrar algo?»

Es una de las preguntas que más se repiten en la oficina, y los números dicen por qué. Según el Informe de Pagadores de la Bolsa de Productos y la Asociación de Emprendedores de Chile (ASECH), que TVN difundió el 27 de octubre de 2026, en el primer trimestre de 2026 las pymes tardaron en promedio 43 días en recibir el pago de sus facturas. El informe analizó más de 110 mil facturas. Hubo una mejora de apenas un día respecto del mismo trimestre de 2025.

El plazo legal es de 30 días. Si el promedio es 43, a muchas pymes les están pagando tarde, y la ley les da derecho a cobrar por ese atraso.

1. Cómo contar los 30 días

La regla está en el artículo 2° de la Ley 19.983, en la redacción que le dio la Ley 21.131 de 2019, llamada «Ley de pago a 30 días»:

Tres detalles de esa frase importan:

• Son días corridos. Cuentan sábados, domingos y festivos. Así lo explica también el Ministerio de Economía en sus preguntas frecuentes.
• Se cuentan desde la recepción de la factura, no desde la entrega de la mercadería, la aprobación del estado de pago ni el «ingreso a nuestro sistema». La propia ley deja sin efecto cualquier cláusula que haga correr el plazo desde otra fecha.
• Pagar de manera efectiva significa que la plata llegue. Una nómina programada o un cheque a fecha no es pago.

Nuestra lectura: con factura electrónica, la fecha de recepción que conviene usar es la fecha en que el SII recibió el documento. El SII usa esa misma fecha para contar los 8 días que tiene el cliente para reclamar la factura. No contamos el día de recepción, así que una factura recibida el 16 de septiembre vence el 16 de octubre, y la mora parte el 17.

Si la factura no dice nada sobre el plazo, rigen igual los 30 días. Desde la Ley 21.131, la factura debe indicar el plazo de pago.

La ley se aplica a todas las empresas, sin distinguir tamaño ni rubro. La única exclusión que menciona Economía son las facturas de exportación. El Estado también paga a 30 días, pero puede llegar a 60 si lo justifica en las bases o en el contrato.

2. Cuándo se puede pactar más de 30 días

La ley permite un plazo mayor solo «en casos excepcionales», y con todos estos requisitos a la vez:

1. Acuerdo por escrito, firmado por las partes.
2. Que no sea abusivo para ti, que eres el acreedor.
3. Inscrito en el Registro de Acuerdos con Plazo de Pago Excepcional del Ministerio de Economía, dentro de los 5 días hábiles siguientes a la firma. Lo inscribe el comprador.

Si falta cualquiera, la cláusula del plazo largo «se tendrá por no escrita» y vuelven a regir los 30 días.

Si tú eres pyme y tu cliente es gran empresa

Esto es lo que más se desconoce. Desde la Ley 21.217, vigente desde el 3 de junio de 2020, no se pueden firmar estos acuerdos cuando el vendedor es una empresa de menor tamaño y el comprador es una gran empresa. Según la Ley 20.416, empresa de menor tamaño es la que vende hasta 100.000 UF al año, y gran empresa es la que vende más que eso.

Hay una sola salida. El plazo mayor se permite si es en beneficio de la pyme que vende, y solo en casos que incluyan pruebas, pagos anticipados, pagos parcializados o pagos por avances. Un «nuestra política es pagar a 60 días» no entra en esa excepción.

Cláusulas que no valen aunque estén firmadas

Cualquiera sea el plazo acordado, la ley deja sin efecto las cláusulas que:

• permiten al comprador cambiar o dejar sin efecto el acuerdo a su solo arbitrio;
• limitan de forma absoluta su responsabilidad;
• fijan intereses por atraso menores que los legales;
• cuentan el plazo desde una fecha distinta de la recepción de la factura;
• dividen el pago en cuotas para atrasarlo.

Una duda que ya quedó resuelta

Durante 2026, el proyecto de Ley de Reconstrucción incluía un artículo 40 que eliminaba por completo los acuerdos de plazo excepcional y acortaba los plazos del Estado. El Ejecutivo lo vetó, y el Senado aprobó ese veto el 12 de agosto de 2026. La Ley 21.850, publicada el 17 de octubre de 2026, no modifica la Ley 19.983. Las reglas de esta guía siguen como estaban. Lo que sí trajo esa ley para tus deudas con la TGR lo explicamos en la condonación de la Ley de Reconstrucción.

3. Cómo calcular el interés y el 1%

La mora es automática. El artículo 2° bis dice que, si el pago no se hace en plazo, el comprador «se constituirá en mora de pleno derecho». No necesitas mandar una carta antes para que corra el interés.

El interés es el interés corriente para operaciones no reajustables en moneda nacional a más de 90 días, por montos sobre 200 UF y hasta 5.000 UF. Usas el tramo vigente en el período de atraso, y lo publica la CMF cada mes en el Diario Oficial. Según el Certificado N° 10/2026, publicado el 15 de octubre de 2026, ese tramo está en 20,02% anual. La CMF lo expresa como tasa lineal en base a 360 días.

Nuestra lectura: la ley se refiere a ese tramo para fijar la tasa, no al monto de tu factura. Por eso se aplica el mismo tramo aunque la factura sea por $500.000 o por $50 millones.

La fórmula queda así:

La comisión del artículo 2° ter es fija: 1% del saldo insoluto adeudado. No depende de los días de atraso. Con un día de atraso ya corresponde completa.

El IVA y los documentos. En el Oficio N° 2011 de 2020 el SII concluyó que no se emite boleta ni factura, afecta ni exenta, por el interés ni por la comisión. En el Oficio N° 694, del 24 de marzo de 2026, lo reiteró: no son una venta ni un servicio gravado con IVA, y un cliente no puede exigirte una factura como condición para pagarlos. Para respaldar el cobro basta un documento interno que indique el concepto, el monto y las partes. Si el cliente te paga solo una parte, ese abono se aplica primero a los intereses.

4. Ejemplo con números

Los montos son ilustrativos. La tasa es la real vigente desde el 15-10-2026.

Tu empresa emitió una factura por $4.760.000: $4.000.000 neto más $760.000 de IVA. El SII la recibió el 16 de septiembre de 2026. No hay acuerdo de plazo excepcional inscrito.

Es decir, si te pagan en el día 43, que es el promedio del informe, tienes derecho a cobrar $82.012 más sobre esa factura. Más de la mitad de esa suma es la comisión del 1%, que corre completa desde el primer día de atraso.

Supón ahora que el mismo cliente paga el 15 de diciembre, 90 días después de la recepción. Son 60 días de atraso. Si la tasa siguiera en 20,02%, el interés sería $158.825 y el total adicional $206.425. Pero la tasa cambia con cada certificado mensual de la CMF, y el próximo debería salir a mediados de noviembre. En un atraso largo tienes que calcular el interés por tramos, con la tasa de cada período.

Sobre el saldo adeudado: el interés y la comisión se calculan sobre el «saldo insoluto», es decir, lo que te deben. Nuestra lectura: si nada se ha pagado, eso incluye el IVA, porque es parte del total de la factura.

5. Qué hacer si no te pagan

1. Revisa que la factura esté aceptada. Si el cliente no la reclamó dentro de los 8 días corridos desde su recepción, la factura queda aceptada de forma irrevocable. Si la aceptó expresamente, ya no puede alegar contra el plazo de pago.
2. Revisa el Registro de Acuerdos. Lo que contiene sobre los compradores es público, incluidos la existencia del acuerdo y el plazo. Si tu cliente no tiene un acuerdo inscrito contigo, rigen los 30 días.
3. Cobra por escrito y con el cálculo. Manda un correo con el capital, los días de atraso, la tasa usada, el interés y el 1%. Para respaldar el cobro usa un documento interno, no una factura ni una nota de débito.
4. Si necesitas liquidez, piensa en el factoring. Puedes ceder la factura y anotar la cesión en el registro del SII. Nuestra lectura: el derecho a la comisión es de quien sea titular del crédito al momento de cobrarla. El SII lo planteó así en su Oficio 1304 de 2019. Revisa en el contrato de factoring quién se queda con el interés y la comisión.
5. Ten presente el plazo para el cobro judicial. Una factura aceptada que cumple los requisitos del artículo 5° de la ley tiene mérito ejecutivo, o sea, se puede cobrar directamente en un juicio ejecutivo. Pero esa acción prescribe en un año desde el vencimiento. Si tu cliente te va estirando con promesas, ese año igual sigue corriendo.
6. Si el atraso es sistemático, es competencia desleal. Desde la Ley 21.131, incumplir sistemáticamente los plazos de pago de la Ley 19.983 está descrito como un acto de competencia desleal en la Ley 20.169.
7. No dejes de pagar tus impuestos mientras tanto. El IVA de esa factura lo declaras y pagas en tu F29 aunque todavía no te paguen. Si eso te deja corto de caja, revisa nuestra guía No me alcanza para pagar el IVA este mes.

Checklist

• Anoté la fecha de recepción de cada factura en el SII y calculé su vencimiento a 30 días corridos.
• Revisé si mi cliente tiene un acuerdo de plazo excepcional inscrito conmigo, y si se puede firmar uno (¿soy pyme y él gran empresa?).
• Verifiqué que la factura no fue reclamada dentro de los 8 días.
• Busqué la tasa del certificado CMF vigente en cada tramo del atraso.
• Calculé el interés (saldo × tasa × días ÷ 360) y la comisión del 1%.
• Mandé el cobro por escrito y lo respaldé con un documento interno, sin factura ni nota de débito.
• Anoté la fecha en que prescribe la acción ejecutiva: un año desde el vencimiento.
• Declaré el IVA de la factura en mi F29 aunque no me hayan pagado.